{"id":1803,"date":"2016-04-15T16:13:33","date_gmt":"2016-04-15T14:13:33","guid":{"rendered":"https:\/\/www.orderbird.com\/blog\/?p=1803"},"modified":"2026-01-20T09:46:12","modified_gmt":"2026-01-20T08:46:12","slug":"steuerirrtuemer-gastronomie","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.orderbird.com\/blog\/steuerirrtuemer-gastronomie\/","title":{"rendered":"4 typische Steuerirrt\u00fcmer von Gastronomen"},"content":{"rendered":"

Steuern geh\u00f6ren nicht unbedingt zu den Lieblingsthemen des Gastronomen. Es ist ein notwendiges \u00dcbel, mit dem man sich aber besser gut auseinandersetzen sollte. So kann man nicht nur negative Erlebnisse vermeiden, sondern sogar viel Geld einsparen. Denn f\u00fcr die Gastronomie gelten auch in Sachen Steuer eigene Gesetze und Regeln. <\/span><\/p>\n

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In diesem Gastbeitrag stellt Andreas Reichert von <\/span>felix1.de<\/span><\/a> die vier h\u00e4ufigsten Steuerirrt\u00fcmer von Gastronomen vor. Umsatzsteuer, K\u00f6rperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Einkommensteuer, Lohnsteuer \u2013 am Anfang erscheint es wie ein Steuerdschungel. Der Steuerberater und Vorstand von felix1.de wei\u00df, in welche Fallen Gastronomen tappen k\u00f6nnen. Wer die vier Tipps des Experten beachtet, kann einer Betriebspr\u00fcfung ganz entspannt entgegensehen. <\/span><\/p>\n

In kaum einem anderen Bereich gibt es so viele kuriose Regeln wie in der Gastronomie \u2013 das wei\u00df auch das Finanzamt. <\/span><\/p><\/blockquote>\n

Deshalb pr\u00fcfen Finanzbeamte besonders gerne in der Gastronomie! Auf Umsatzsteuersonderpr\u00fcfungen, Umsatzsteuer nachschauen und umfangreiche Betriebspr\u00fcfungen muss jeder Gastronomiebetrieb eingestellt sein. Am besten man macht sich bereits w\u00e4hrend der Gr\u00fcndung und der Arbeit am Businessplan schlau, welche Kardinalfehler zu vermeiden sind. Zum Beispiel diese: <\/span><\/p>\n

1. Fehler: Sofortmeldung nicht abgegeben<\/b><\/h2>\n

Welcher Arbeitgeber kennt das nicht? Der Mitarbeiter ruft kurz vor Dienstbeginn an, um sich krank zu melden. Wenn dann schnell ein Bekannter einspringt, muss die Sofortmeldepflicht beachtet werden. Denn die Regeln in der Gastronomie sind streng. Seit 2009 gilt: Wird ein Mitarbeiter besch\u00e4ftigt, muss dieser vorher angemeldet werden. Der Zoll kontrolliert streng, ob Gastronomen Schwarzarbeiter besch\u00e4ftigen. Wird ein Mitarbeiter angetroffen, der nicht angemeldet ist, ist das automatisch ein Schwarzarbeiter. Es drohen Bu\u00dfgelder von bis zu 25.000 Euro. Dabei ist es vollkommen egal, warum der Mitarbeiter unangemeldet arbeitet. Die Antwort: \u201eDer arbeitet heute nur als Vertretung.\u201c, l\u00e4sst der Zoll nicht gelten.<\/span><\/p>\n

Angemeldet werden m\u00fcssen \u00fcbrigens alle Gastronomie-Mitarbeiter. Das gilt auch f\u00fcr Verwandte und Praktikanten, selbst wenn sie kein Geld erhalten. In der Sofortmeldung wird n\u00e4mlich nicht angegeben, wie viel Geld der Mitarbeiter verdient.<\/span><\/p>\n

Die Sofortmeldung ist nicht kompliziert und kann auf der Webseite \u201c<\/span>Sozialversicherung<\/span> i<\/span>m Internet<\/span>\u201d vorgenommen werden. Jeder Arbeitgeber muss sich vorher registrieren. Ihr m\u00fcsst dabei nur die Daten Eurer Gastronomie eingeben. Zus\u00e4tzlich braucht Ihr die Betriebsnummer Eures Unternehmens. Diese wird bei der Bundesagentur f\u00fcr Arbeit beantragt. Am schnellsten geht das per Telefon (0800-4555520). Wenn Ihr jemanden erreicht, wird Euch innerhalb von ein paar Minuten Eure Betriebsnummer mitgeteilt. Selbstverst\u00e4ndlich k\u00f6nnt Ihr die Betriebsnummer auch online oder per Post beantragen. Bis Euch die Nummer zugeteilt wird, vergehen aber schon Mal ein paar Tage.<\/span><\/p>\n

Tipp:<\/b> Beantragt Eure Betriebsnummer sofort bei der Unternehmensgr\u00fcndung.<\/span><\/p><\/blockquote>\n

Sobald Ihr Euch registriert habt, k\u00f6nnt Ihr eine Sofortmeldung abgeben. Hierzu gebt Ihr die pers\u00f6nlichen Daten des Arbeitnehmers an. Dazu geh\u00f6ren auch die Sozialversicherungsnummer und der Beginn der Besch\u00e4ftigung. Erst dann darf der Mitarbeiter die Arbeit aufnehmen.<\/span><\/p>\n

2. Fehler: Pauschalbetr\u00e4ge f\u00fcr Sachentnahmen<\/b><\/h2>\n

Wo isst ein Gastronom? F\u00fcr das Finanzamt steht fest: nat\u00fcrlich in seinem eigenen Gastronomie-Betrieb. Deshalb muss ein Sachbezugswert besteuert werden. Das klingt kompliziert, ist es aber gar nicht. Wenn ein Gastronom n\u00e4mlich Waren einkauft, hat er Betriebsausgaben und kann die Vorsteuer abziehen. Und das wird \u00fcber die Pauschalbetr\u00e4ge f\u00fcr Sachentnahmen korrigiert.<\/span><\/p>\n

Wie hoch der Sachbezugswert ist, legt das Finanzministerium fest. F\u00fcr 2017 waren das immerhin 3.242 Euro, wenn warme und kalte Speisen angeboten werden. Monatlich m\u00fcssen also 270,16 Euro als steuerpflichtige Entnahme gebucht werden. Wer sich jetzt denkt \u201eso viel esse ich doch niemals\u201c, hat sicherlich Recht. Ein geringerer Betrag wird aber nur dann vom Finanzamt anerkannt, wenn Ihr dar\u00fcber genau Buch f\u00fchrt, was Ihr selbst gegessen habt \u2013 nur dann k\u00f6nnt Ihr den genauen Wert berechnen.<\/span><\/p>\n

Dass Ihr gar nicht in Eurem eigenen Restaurant esst, glaubt Euch das Finanzamt meistens nicht. Daf\u00fcr m\u00fcsst Ihr eine sehr gute Begr\u00fcndung vorbringen. Nicht einmal eine vor\u00fcbergehende Krankheit ist ein ausreichender Grund, damit Ihr den Pauschalbetrag k\u00fcrzen d\u00fcrft.<\/span><\/p>\n

3. Fehler: Umsatzsteuer 7 % und 19 %<\/b><\/h2>\n

Die Umsatzsteuer war lange ein schwieriges Thema in der Gastronomie. Ab 2026 sorgt die neue Steuerregelung jedoch f\u00fcr mehr Klarheit: F\u00fcr Speisen gilt nun ein einheitlicher Umsatzsteuersatz von 7 %, unabh\u00e4ngig davon, ob sie im Restaurant verzehrt oder au\u00dfer Haus mitgenommen werden.<\/p>\n

Damit entf\u00e4llt die bisherige Unterscheidung zwischen gastronomischer Dienstleistung und Lebensmittellieferung bei Speisen. Entscheidend ist nur noch, dass es sich um Essen handelt. Ausgenommen von der Erm\u00e4\u00dfigung bleiben weiterhin Getr\u00e4nke sowie bestimmte nicht beg\u00fcnstigte Produkte, f\u00fcr die der regul\u00e4re Umsatzsteuersatz von 19 % gilt.<\/p>\n

Weitere Informationen zu dem Thema findest Du hier: Mehrwertsteuer in der Gastronomie<\/a>.<\/p>\n

4. Fehler: Schwundbuch<\/b><\/h2>\n

In jedem Gastronomiebetrieb laufen Lebensmittel auch mal ab, fallen herunter und k\u00f6nnen deshalb nicht mehr verarbeitet und verkauft werden. Wird das dann entsorgt, sollte das in ein Schwundbuch eingetragen werden. Denn bei einer Betriebspr\u00fcfung kalkuliert das Finanzamt, ob die Einnahmen mit den Ausgaben f\u00fcr Lebensmittel \u00fcbereinstimmen. Daf\u00fcr verwendet das Finanzamt interne Tabellen, die nicht unbedingt mit Euren tats\u00e4chlichen Umst\u00e4nden \u00fcbereinstimmen. Das Finanzamt unterstellt dann dem Gastronomen, dass nicht alle Einnahmen angegeben wurden. Mit dem Schwundbuch lassen sich die entsorgten Lebensmittel nachvollziehen.<\/span><\/p>\n

In das Schwundbuch tragt Ihr folgendes ein:<\/span><\/p>\n

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  • welches Lebensmittel entsorgt wurde<\/span><\/li>\n
  • die Menge<\/span><\/li>\n
  • den Grund f\u00fcr die Entsorgung<\/span><\/li>\n<\/ul>\n

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    Tipp:<\/b> Vergesst nicht zu dokumentieren, wann Bierleitungen gesp\u00fclt wurden. Dabei gehen jedes Mal mehrere Liter Bier verloren.<\/span><\/p>\n

    Ihr wollt vor einer Betriebspr\u00fcfung auf Nummer sicher gehen? Gebt Buchhaltung und Steuern lieber gleich in erfahrene H\u00e4nde. Informiert Euch unverbindlich bei der Steuerberatung felix1.de.<\/span><\/p>\n

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    \u00dcber den Autor: Andreas Reichert ist Steuerberater und Vorstand bei felix1.de. Als ehemaliger Softwareentwickler verbindet er Steuerrecht, IT und Projektmanagement. Er ist erst zufrieden, wenn komplizierte Dinge so sehr vereinfacht wurden, dass sie jedes Kind versteht.<\/span><\/i><\/p>\n

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